12月8日新股上会动态：杰锐思被取消审核IPO暂停

深交所公开资料显示，苏州杰锐思智能科技股份有限公司12月8日IPO首发上会取消审核。

深交所表示，鉴于杰锐思在本次上市委审议会议公告发布后出现重大事项，按照相关程序，本次上市委审议会议取消审议杰锐思发行上市申请。

根据原定计划，杰锐思拟登陆深交所创业板，保荐机构为东吴证券。此次IPO原计划拟发行3293.53万股，募集资金约6.04亿元，分别用于智能装备产业化建设项目、研发及数据中心建设项目(1.62亿元)、补充运营资金(0.8亿元)。

从主营业务来看，杰锐思是专业从事智能检测设备和智能生产组装设备的研发、设计、生产及销售的科技型企业，构建了涵盖3C、新能源及半导体封测等行业的业务体系，形成了以3C力学检测、锂电池制造、半导体测试分选等智能设备为发展核心的产品分布。主要客户包括苹果、欣旺达、立讯精密、三一集团、威世、比亚迪、捷普、富士康、舜宇、赣锋锂业等。

从业绩来看，2020-2022年以及2023年上半年，公司实现营业收入分别约为4.34亿元、5.57亿元、6.27亿元、1.91亿元；对应实现归属净利润分别约为3211.36万元、6248.3万元、8303.96万元、235.05万元。

在此前问询函中，深交所曾要求:

杰锐思结合王明旺在金开德弘中的股权比例、基金投资决策条款、在该基金的管理和运作中发挥的作用，以及该基金的具体投资项目情况，说明王明旺是否实际控制金开德弘。(2)杰锐思分产品说明对欣旺达销售产品单价大幅增长的原因及合理性，相关交易是否真实、公允。

资料显示，金开德弘系杰锐思股东，2021年12月认购公司2.64%的股份。A股公司欣旺达则是杰锐思大客户，2020-2022年，杰锐思对其销售金额分别达1640.03万元、9240.69万元、5604.55万元。而金开德弘的有限合伙人王明旺为欣旺达的实际控制人之一。

一般而言，IPO公司股东、客户存在关联关系的情况下，相关股东是否存在股权代持，相关方之间是否存在附带销售金额、业务合作约定等可能造成利益倾斜的关系是监管关注重点。

风险提示方面，公司指出:

第一，主要客户较为集中的风险。报告期各期，公司来自前五大客户的销售收入占主营业务收入的比例分别为51.89%、50.41%、68.40%和 70.12%，客户集中度较高，若公司因产品和服务质量不能满足主要客户需求导致合作减少，或主要客户未来因经营状况恶化导致对公司的订单需求大幅下滑，将可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。

第二，经营业绩季节性较强的风险。据招股书，2020年度至2022年度，公司第四季度收入占各期主营业务收入的比例分别为53.45%、75.87%和57.41%，受行业特点、收到订单时间、公司业务结构、客户验收结算进度等影响，公司经营业绩存在第四季度占比较高的情形。从前述业绩情况看，2023年，这一情形依旧严重。

第三，毛利率下滑的风险。报告期内，公司综合毛利率分别为 42.85%、39.07%、39.97%和 34.18%，有所下降。此外，公司锂电生产设备毛利率分别为12.72%、20.38%、22.03%和21.16%，毛利率水平低于公司整体业务毛利率。

第四，应收账款回收的风险。报告期各期末，公司应收账款余额分别为 1.79亿元、3.34亿元、3.98亿元和3.32亿元，占各期营业收入比例分别为41.38%、59.97%、63.48%和173.65%。未来随着业务规模的扩展，公司应收账款余额预计将维持在较高的水平。

第五，存货跌价风险。报告期各期末，公司存货账面价值分别为8611.37万元、1.14亿万元、1.6亿元和 2.14亿元，占流动资产比例分别为21.62%、22.40%、20.98%和28.58%。

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